大家都知道Salesforce的套路：
Salesforce除了自己做好自己最核心的銷售管理雲以外，其他營銷雲、電子商務雲、客服雲、平臺雲，都是資本併購的；企業繫結信用卡，Salesforce後臺每月直接自動扣款即可。所以其實Salesforce的客戶成功運營續約續費蠻好做的；企業根據Salesforce網頁賬單資料，寫個郵件給主管，主管一回復就完成費用報銷。
美克拉系統今天講講和錢相關的事：資本、金融、稅務、費用。因為這是中國企業SaaS和美國企業SaaS的基礎環境：
1、中國企業對於資本的運用
2、中國銀行機構對於企業資金流轉的監管、對於企業信用卡的發行與使用
3、中國稅務管理機制
4、中國費用管理制度
（1）資本
很多人不明白何為資本主義？我今天就給大家講講資本塑造國家、資本塑造企業、資本塑造創新。
一、資本塑造國家
500年前，西班牙女王拿出自己的私人珠寶資助了義大利熱那亞人哥倫布。哥倫布發現了美洲大陸，給西班牙運回來大量的白銀黃金、菸草、奴隸。這是世界上最成功的風險投資之一，因此西班牙第一個成為全球帝國。
二、資本塑造企業
世界上第一個股份制有限責任公司是1603年的荷蘭東印度公司。這個公司是真正的現代公司制度：募資：社會公開發行股票，公眾都可以買股票。而且同時建立了股票交易所，可以隨時轉讓買賣股權；
所有者，召開投資者大會，選舉董事會。由董事會僱傭的職業經理人團隊；日常業務經營，僱傭職業經理人團隊；管理，派出財務管理管家，對職業經理人團隊提出的經營計劃進行實施，進行成本匡算與投資回報分析、投資預算計劃與投資預算管控、事後經營績效分析與事後審計，這就是西方現在的企業服務體系：
事前：董事會僱傭諮詢公司進行戰略規劃、流程梳理；CFO進行投資回報分析、投資預算計劃；
事中：董事會僱傭IT諮詢和IT服務公司對業務流程進行IT內建固化；CFO進行投資預算過程管控；
事後：董事會僱傭會計師對審計師事務所進行合規審計。CFO進行合併報表、經營績效分析。
三、資本塑造創新
1709年釋出的安娜女王法令，這是世界上第一部智慧財產權保護法律，承認智慧財產權也是個人私有資產，神聖不可侵犯。瓦特發明出來蒸汽機，但是他沒有資金來大規模製造商品。後來英國伯明翰一家石磨坊主願意投資瓦特，瓦特不用投入現金，可以拿他的發明專利當做資產入股。於是工業科技革命1.0時代開啟。因此英國也一躍成為全球第一個日不落帝國。
其實智慧財產權和資本的關係非常密切，除了資本風投推動知識創新轉化為商業生產力以外，資本併購對於智慧財產權影響力也很大。歐美就是因為智慧財產權保護和懲罰的特別嚴格，所以無法抄襲，只能併購。
中國企業創立、中國企業創新，不是這個邏輯。美克拉，美業saas系統
（2）銀行
我先說說中國的銀行起源。在古代，人們都是使用金子銀子銅幣做日常交易。隨著生意規模做得越來越大，隨著生意做的地域範圍越來越大，這就出現問題了。人們需要攜帶大量金子銀子，去遠方。一來帶著太沉，累。二來古代有匪徒，帶著不安全。於是銀票發明了，當個憑證，你在北方存入銀子金子，你到南方做生意，在聯名錢莊中取出銀子來做交易。也就是說：銀票就等於銀子，銀票只不過是一個憑證，為了輕便好帶、安全藏好。後來由於銀票被普及使用了，大家也懶得再用銀票取出銀子來使用了。於是，直接使用銀票這張紙質憑證的人越來越多，實體金子銀子使用的人越來越少。
中國第一家錢莊票號是日升昌。1824年（道光四年）東家李大全和掌櫃雷履泰出資30萬兩白銀改營錢莊，是中國第一家專營存款、放款、匯兌業務的私人金融機構，以“匯通天下”聞名中國。日升昌先後於北京、天津、南京、武漢、西安、濟南等全國40多個城市開設分號，甚至遠及歐美、東南亞等國。
咱們再來說說美國。
中國的錢莊票號是由商人商鋪衍生而來，不是政府搞的。巧合的是，美國的那些銀行也是由商人商鋪衍生而來，同樣也不是政府搞的。中國人民當時用金子銀子和銀票，當時美國人民也在用金子銀子和銀票。
不過當時美國的錢莊票號在管理方法上比中國的錢莊要高階，第一是使用了複式記賬法，第二是發明了資產負債表。
但美國當時的錢莊票號銀行制度有個很大的缺陷，就是：沒有銀行保證準備金制度。（而人家英格蘭銀行實際上是有英國政府稅收做保證的）。這樣，有些貪婪的錢莊票號就會拼命地放款，一旦遇到天災/疫情/戰爭/社會恐慌，民眾如果一擠兌，銀行就破產了。
所以在美國曆史上出現過好多起金融危機，實際上就是因為銀行放貸貪婪，銀行準備金不足，社會如果動盪（如戰爭或疫情），民眾需要擠兌取錢，銀行沒錢，銀行就向貸款企業趕快追貸款。貸款企業已經把貸款資金投入到機器裝置裡了，一時半會也回籠不了錢，於是企業被銀行清算破產，企業在股市裡的市值就大跌，企業裡的員工開始發不出工資，員工只能去銀行擠兌取錢來生活，於是惡性迴圈發生。這就是金融危機的整個鏈條：社會動盪（戰爭或疫情）-老百姓擠兌-銀行追貸款-企業破產清算-股市大跌-員工失業-員工去銀行擠兌取錢生活-銀行更緊一步追貸款。美克拉，美業saas系統
唉，金融、實業、失業，問題全都發生了。
雖然這些民間銀行有銀行行會，有紐約銀行間清算結算中心，有銀行業老大在維持秩序、防止銀行業連鎖崩塌，甚至在某家銀行發生擠兌破產時，銀行業老大率領其他眾銀行要對它進行內部審計、短期過橋借款、甚至破產重組併購。但是，發生金融危機的次數還是減不下來，而且隨著商業-金融業的規模發達，金融危機對社會的動盪影響越來越大。
痛定思痛。1913年，在美國政府、美國民間大銀行家的聯合下，搞了三件事：
1、建立了一個法案《銀行保證金法案》；
2、建立了一個組織：美國聯邦儲備系統（簡稱美聯儲），各個私有銀行的保證金都儲備到美聯儲。但是美聯儲不能進行信貸業務和這些私營銀行競爭；
3、由美聯儲負責印刷美元紙幣，逐步在市場上停用金幣銀幣。
美聯儲巧妙設計了一套機制，平衡了民間華爾街私營銀行和政府：
1、美聯儲董事會由加盟的美國各大私營銀行選舉，美聯儲主席由董事會選舉，但由政府總統正式任命；
2、美聯儲主席的任職週期為14年，而美國總統任職週期最長為8年，正好巧妙錯過，防止在任總統利用權力影響美聯儲主席的任免；
3、美聯儲可以發銀票，但是銀票不能濫發，需要和美國的稅收相匹配。美國聯邦政府發債券，美聯儲印刷銀票購買美國政府債券。這樣美國政府也不能隨便發債券，因為發了債券，美聯儲不印銀票不購買美國政府債券，那美國政府印刷出來的債券就是一張廢紙。這樣，美國國債-美聯儲銀票，就相當於同等了。美克拉，美業saas系統
中國央行和中國財政部是中國中央政府下屬的兩家平行機構，中國發行貨幣不需要財政部發行對應的國家政府債券。
（3）信用卡
信用卡誕生於美國。美國是全球信用卡最發達的國家。全球6大信用卡組織有4個位於美國，分別是維薩（VISA）、萬事達（MasterCard）、美國運通（American Express）和大來（Dinners Club）。
信用卡最早的雛形其實發源於洛克菲勒石油。1939年標準石油公司一次性郵寄出去25萬張加油站卡，只要被認定為具有良好信用風險的客戶，就可能大量收到郵寄的信用卡。
二戰後，大家都需要重建家園。有需求，但沒錢。商場想賣東西做生意，但老百姓沒錢。
1950年，麥克納馬拉與他的合夥人施奈德合夥投資一萬元，在紐約註冊成立了第一家信用卡公司——“大萊俱樂部”(DinersClub International)，後改組為大萊信用卡公司。大萊俱樂部實行會員制，向會員提供一種能夠證明身份和支付能力的卡片。最初他們與紐約市的14家餐館簽訂了受理協議，並向一批特定的人群發放了“大萊卡”。會員憑卡可以在餐館實行記賬消費，再由大萊公司做支付中介，延時為消費雙方之間進行賬務清算。信用卡由此誕生。在髮卡一週年之際，大萊卡持卡人已經達4.2萬人，每位持卡人要支付18美元給Diners Club作為年費。此時共有330家餐館、旅館、夜總會受理了大萊卡，這些受理商戶需要將持卡人簽帳金額的約7%支付給Diners Club。
美國運通創辦於1850年，一開始是做商務公文跨洲快遞業務，後來做跨洲商務旅行預訂業務，再後來做跨洲旅行支票業務，從而進入金融業。1958年10月1日美國運通推出了運通訊用卡，運通預測在5年內達到20萬卡戶，但沒想到一推出就受到了經常商務出差生意人的歡迎，2個月就突破了20萬卡戶。美克拉，美業saas系統
也就是說，美國的信用卡都是誰想發誰發，只要你能找到一定數量的商戶和消費者。但中國的信用卡只能銀行發行。
（4）稅務
美國最初的十三個殖民地均為英國殖民地，由英國人建立。但被美國人認為美國曆史的正式開啟，則是1620年五月花號到達美國。
五月花號的乘客是一幫受到英國國教打壓的清教徒們。他們在上岸之前簽訂了一份公約，這份公約被稱為《“五月花號”公約》，簽署人立誓要創立一個自治團體，此公約就是自我約束的自治基礎。
而美國這個國家正式成立，則是在1776年獨立戰爭。在美洲殖民地的英國人之所以要發動獨立戰爭，就是因為英國的三權分立（立法、執行、司法）在美洲殖民地沒有很好的體現。英國在國內就通過了對美洲殖民地的稅法制定，而美洲殖民地卻沒有代表參加制定、辯論、稽核。所以《獨立宣言》的核心是：無代表權，不納稅。
本來十三個殖民地《“五月花號”公約》，是自治團體。之所以聯合起來，就是因為當時要被迫共同抵禦英軍。仗打贏後，大家當然要各回各家。為啥要建立一個凌駕於十三個殖民地之上的聯邦政府，大家都沒這個共識。但是六年過去了，聽說英國人又要蓄積好力量又要打美洲殖民地，這十三個殖民地才又被迫聚集了起來，討論要提前建立國家軍隊，不要像第一次獨立戰爭那麼倉促。但是建立國家常備軍隊就需要徵稅來養。誰來徵稅、怎麼徵稅、怎麼監管財政支出，這就是建立一個什麼樣的聯邦政府討論核心。
討論來討論去，十三個殖民地內的稅，聯邦政府是不能干涉的，都歸十三個殖民地自己所有。聯邦政府你自己找其他收入來源去吧。想來想去，聯邦政府只能徵兩種稅，一個是進出口關稅，一個是特種商品消費稅（比如美洲菸草）。這個套路一直持續了一百多年。
直到美國1928年開啟的大蕭條期，這個遊戲規則才得以改變。真是應了哈耶克在《通往奴役之路》一書中說的：每一次天然大災難或者人為製造的大災難，每一次力挽狂瀾，就有危險通往奴役之路。1932年上任總統的羅斯福曾經向美國富人和企業主開徵過財富稅，但富人們紛紛將資金轉移到了國外避稅地。後來遇到了二戰，羅斯福借二戰藉口說國家需要軍需準備所以需要徵收更多的稅，因此聯邦政府徵收個人所得稅才從富人普及到普通白領。後來，借朝鮮戰爭開啟需要更多軍需，更把個人所得稅從普通白領普及到美國普通老百姓。從此，個人所得稅成為了美國聯邦政府的第一大稅收來源。而商品和服務消費稅，則由各個州自行收取，自行定義稅率，稅收歸各個州自己所有。
為了能夠有效地徵到每個人的稅，美國政府開始藉助計算機，建立更為精細精確的經濟普查、企業普查、人口普查，開始建立全國個人徵信體系，並且為了徵信體系的建立而強制打通了美國私營銀行的資料和美國聯邦稅務系統的資料。為了防止個人逃稅，聯邦政府不僅建立了專門的稅務警察組織，也制定了嚴格的失信懲罰甚至坐牢制度。美克拉，美業saas系統
而中國個人所得稅因為徵收物件人數太少、徵收稅收太少、徵收管理手段太粗放，而不能作為中國主要稅源。中國自從2015年實行了營改增，增值稅成為中國最大的稅種，並且由中央政府徵收，徵收物件主要是企業。為了徵收監管嚴密，以增值稅專用發票作為手段。
所以在歐美，有receipt、bill、Invoice，有進出口tax，但就是沒有中國這種專用發票。因此給中國這種專用發票專門起了一個英文叫：FaPiao。所以中國企業現在還得儲存大量的紙質原始單據，以備稅務局查賬。
（5）費用
很多中國人特別頭疼中國的費用報銷制度。發現老美沒有發票，不需要貼票，也不需要走審批工作流程，就是一封郵件寫幾句話說明一下，郵件發給主管，主管一回復，就了事。
老外喊自己的主管叫老闆，這是中國人很不理解的，中國人喊自己的主管只叫經理。這其實和中國的管理機制相關。中國的部門經理主要以領著大家幹事為主，至於財權（預算）、人權（招聘/辭退/定薪/晉升），主要是財務和人力部門在管。所以會出現：中國企業有著特別多特別複雜的審批工作流程。
美克拉，美業saas系統，美容院專用管理系統軟體
