一、什麼叫“偽現金”?

“偽現金”交易是指未發生真實現金存取，而是商業銀行透過利用現金業務方式（如:現金尾箱過渡或內部賬過渡）和渠道為客戶提供資金劃轉和轉賬服務，實現資金在不同客戶賬戶間流動的“現金”交易。該類交易人為割裂交易鏈條，改變交易性質，造成大額交易錯報和漏報，影響可疑交易的分析和甄別，存在洗錢風險。

二、“偽現金”交易可疑特徵

（一）交易金額較大。存取現金往往在數百萬元至數千萬元不等。

（二）現金存取金額存在關聯。兩個或兩個以上賬戶現金存取金額存在關聯，存在金額往往等於取現金額或與取現金額極為接近。

（三）大額現金取出及存入時間間隔極短。大額現金取出後，短時間內（幾分鐘後），同一網點另一客戶（或是多個客戶賬戶累計）發生同等或相似金額的現金存入交易。

（四）交易行為異常。客戶主動要求將本可以透過轉賬實現的交易改為透過現金存取的方式實現。

三、風險提示

（一）加大現金業務管理，拒絕為客戶辦理異常“偽現金”交易。商業銀行作為現金收支管理的中心環節，應該把好大額現金收支管理的“第一關”，充分認識到偽現金中可能存在的洗錢風險，按《中華人民共和國反洗錢》及相關規章完善現金收付管理等內控制度及操作流程，加強內部問責，嚴格按操作流程辦理現金業務，拒絕為客戶辦理沒有實際現金收付的異常“偽現金”交易。

（二）加強對異常現金交易行為的客戶身份識別，對於客戶透過實際現金收付實現的大額現金交易，按規定對存、取款雙方報送大額交易報告，並嚴格按現金管理規定履行審批手續，加大客戶盡職調查力度。對於客戶主動提出“偽現金”交易要求的，加強對交易雙方客戶身份、交易背景、交易用途及交易目的等進行調查和了解，對不必要的大額現金存取，鼓勵客戶儘量使用銀行轉賬結算方式，儘可能減少因現金交易而產生的洗錢風險。

（三）加大“偽現金”交易監測力度，及時發現、監測及上報。商業銀行應最佳化反洗錢自主監測模型，透過反洗錢監測系統，及早發現本系統“偽現金”交易或類似的異常交易，對確屬兩筆或多筆相互割裂的“偽現金”交易或類似異常交易，加強客戶盡職調查和交易目的審查，沒有正當理由，不能排除洗錢嫌疑的，要按規定報送可疑交易報告。