稅收是一種非常重要的政策工具,稅收是國家財政的主要來源。稅收的作用主要是三種:
其一,組織財政,財政可以用於國防和軍隊建設、道路交通和城市基礎設施建設、醫療衛生防疫、文化教育、救災賑濟、環境保護等。
其二,調節經濟,國家透過稅收有目的地對社會經濟活動進行引導,從而合理調整社會經濟結構。翻譯一下就是,調節收入分配,目的是公平;引導企業向國家戰略方向調整,目的是發展。
其三,監督經濟,國家可以透過稅收監督社會經濟活動方向,維護社會生活秩序。翻譯一下就是,透過稅收掌握稅源的具體情況,及時發現社會存在的問題,打擊偷稅漏稅,目的是促進平等競爭,合理調節分配,促進共同富裕。
國家的徵稅能力一直在進步,之前的徵稅手段,也就是金稅三期,核心是發票,以票徵稅。
作為個人或者企業,發生了一項經濟交易,理論上都應開一張發票,每張發票都有自己的編號,稅務局就依照發票的金額按照一定的比例進行收稅。
但按票收稅的缺點十分明顯。
首先,很多時候不開發票,個人如果不是為了報銷,基本沒有開發票的意願,企業為了避稅就更有動力不開發票了。
其次,發票不能反映真實的交易過程。舉個例子。
某主播帶貨賺了十個億,要是直接開10個億的發票,交稅要交45%的個人所得稅,也就是4.5億的稅收。
但透過所謂的稅收籌劃,比如把個人收入變成了公司收入,稅率就降到了17%左右,需要交的稅就變成了1.7億,少交了2.8億的稅收。
這還沒完,國家對大型企業的稅收是要足額徵收的,但對中小企業的稅收是有減免的,這就有了繼續操作的空間。
將10億的收入變成10個公司的收入,這樣每個公司的收入就只有1個億,變成100個公司的收入,每個公司就只有1千萬的收入,可以享受稅收減免,再把公司註冊到上海崇明島等稅收窪地,如果再把企業性質變成科技型企業,稅率最高能減75%,這樣剛才1.7億的稅收就減少了1.275億,只需要交0.425億就夠了。
這樣一套操作下來,綜合稅率只有4.25%,和45%的個人所得稅差了十倍,納稅額由4.5億變成了4.25千萬,其實這還沒完,最極限的操作,可以將稅率降到3%,更不要臉一些甚至可以降到0。
這能行嗎?當然不行。要知道我們探月工程的花費就14個億,最近光兩個主播的漏稅金額就夠一個探月工程了,要是所有的偷稅都能收上來,那能建多少基礎設施啊,老百姓的生活肯定可以更好一些。
那有人就會有疑問,那國家都知道為什麼不查呢?
怎麼查,國家數以十萬計的企業數量,需要多少人才能查出來?
查稅是有成本的,收稅人員也是要發工資的,要是有記賬習慣的人都知道記賬是很難的,查賬就更難,花1個億查出來十個億的稅收其實是不划算的,時間不算錢嗎?有這麼多時間和人手能幹的事遠比這點稅收要強。
所以,查稅一般都是重點查,被舉報的查,有問題的查,這樣一查一個準。
但是,剛才說的都是以前的路數,現在不一樣了,金稅四期已經把過去稅務主動審查,變成了智慧系統被動審查,全方位、全業務、全流程、全智慧的監控,審查資料更廣,包括但不限於相關人員或企業的商業交易資料,個人的消費資料,包括微信和支付寶。
一個企業或者個人的票據,無論如何造假,假的就是假的,就算本人查不出來,他的家人、員工也會漏出破綻,現在只要消費,就會留下資料痕跡,就會被系統識別,除非你全用現金交易,那也不現實。
只要發現問題,系統就會自動提醒,而稅務人員就必須去核查反饋,這還不一查一個準。
畢竟,賺錢就是為了花的,你為了避稅口口聲聲說不賺錢,房產豪車卻咔咔買,那肯定是有問題,你的錢要不是賺來的那可就是鉅額財產來源不明罪,偷稅漏稅的要想清楚,是交稅還是蹲號子吧。
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