為化解產業及業務較為單一帶來的經營風險，西部黃金(601069)擬透過發行股份的方式總計約26.14億元，購買百源豐、科邦錳業和蒙新天霸三家公司100%股權。
待上述完成後，西部黃金將新增錳的採冶業務，業務和產品結構由單一的“黃金採冶”進階為“黃金+錳礦”採冶雙主業的上市公司。
2月11日晚間，西部黃金出爐發行股份購買資產並配套募集資金之公告稱，公司擬透過發行股份方式購買百源豐、科邦錳業和蒙新天霸100%股權，本次交易完成後，百源豐、科邦錳業和蒙新天霸將成為西部黃金全資子公司。
同時，西部黃金擬向不超過35名符合條件的特定物件發行股份募集配套資金，本次擬募集配套資金的總額不超過4億元，擬全部用於補充西部黃金和標的公司流動資金、償還債務。
百源豐主要從事錳礦開採業務，科邦錳業在日常經營中已經形成了較為完備的電解錳生產體系，蒙新天霸主要從事錳礦開採業務。公告顯示，百源豐共擁有4個採礦權、5個探礦權，蒙新天霸共擁有1個採礦權、1個探礦權，均位於我國著名的錳礦成礦地帶。
公告顯示，本次交易以2021年9月30日為評估基準日，採用收益法和資產基礎法兩種方法對標的資產進行評估，科邦錳業、百源豐、蒙新天霸資產增值率分別為39.43%、485.5%、2053.98%。
業績承諾方承諾科邦錳業、百源豐於2022年、2023年、2024年實現的合計稅後淨利潤分別不得低於人民幣 33130萬元、26206萬元和30805萬元；蒙新天霸於2022年、2023年、2024年、2025年實現的稅後淨利潤分別不得低於人民幣-348萬元、-726萬元、2980萬元、5354萬元。
2020年，西部黃金共實現營收55.55億元，淨利潤7749萬元，該公司主要從事黃金的採選及冶煉，產業及業務較為單一。
西部黃金認為，由於黃金行業極易受全球經濟指標景氣度、地區安全域性勢等因素的影響，公司存在對黃金市場走勢及所屬金礦儲量規模依賴的經營風險，需要深入發掘其他礦產資源專案，提高持續發展能力。科邦錳業、百源豐、蒙新天霸所處行業與公司現有黃金業務具有明顯不同的業績週期，將在一定程度上平抑公司業績波動，增強盈利能力的穩定性。
西部黃金錶示，此次交易旨在儲備優質礦產資源，介入多礦種開發利用，調整和最佳化產業結構，實現長期可持續發展。本次交易後，公司將新增錳的採冶業務，業務和產品結構由單一的“黃金採冶”進階為“黃金+錳礦”採冶雙主業的上市公司，實現在錳礦領域的佈局，提升上市公司在西崑崙瑪爾坎蘇一帶富錳礦資源的控制力，有利於上市公司發揮礦產資源整合的地域優勢，透過資源勘查、資產併購等方式充分發掘標的資產鄰近區域礦產資源，增大自身資源儲量，增強可持續發展能力。
本次交易完成後，預計新疆有色仍可對西部黃金實施控制，本次交易前後，該上市公司控制權預計不會發生變更。
值得一提的是，本次交易中，重組交易對方新疆有色為西部黃金控股股東。因此，新疆有色與西部黃金構成關聯關係。本次交易完成後，重組交易對方楊生榮將持有西部黃金超過5%的股份，構成與西部黃金之間的關聯關係，本次交易構成關聯交易。
