證券程式碼：000615 證券簡稱：奧園美谷 公告編號：2022-006
本公司及董事會全體成員保證資訊披露內容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
一、本期業績預計情況
1、業績預告期間：2021年1月1日至2021年12月31日。
2、預計的經營業績：預計淨利潤為負值。
注：扣除後營業收入，是指扣除與主營業務無關的業務收入和不具備商業實質的收入後的營業收入。
二、與會計師事務所溝通情況
本次業績預告相關資料是公司財務部門初步測算的結果，未經會計師事務所審計。公司已就本次業績預告有關事項與年報審計會計師事務所進行了預溝通，公司與會計師事務所在本報告期的業績預告方面不存在重大分歧。
三、業績變動原因說明
本報告期內，業績變動的主要原因：
1、公司於2021年度內實施重大資產重組，可確認股權處置收益約3.19億元。公司透過在北京產權交易所公開掛牌的方式，向深圳市凱弦投資有限責任公司（以下簡稱“凱弦投資”）出售公司持有的京漢置業集團有限責任公司（以下簡稱“京漢置業”）100%股權、北京養嘉健康管理有限公司（以下簡稱“北京養嘉”）100%股權和蓬萊華錄京漢養老服務有限公司（以下簡稱“蓬萊華錄”）35%股權（簡稱“重大資產重組”），凱弦投資分期向公司支付交易價款（即股權轉讓款）合計102,000萬元。京漢置業、北京養嘉已於2021年8月30日辦理完畢相關工商變更登記手續，蓬萊華錄已於2021年11月4日辦理完畢相關工商變更登記手續，前述三家公司的股權均已交割完畢。同時按照合同約定，公司已收到61,200萬元股權轉讓款，佔全部交易價款的60%。因處置資產的股權已完成變更並收到50%以上對價款，經與年報審計會計師溝通，滿足資產處置收益確認條件的相關依據。因此公司已於2021年三季報中全額確認3.19億元投資收益。
2021年11月26日，凱弦投資致函公司其因故無法按期支付剩餘40,800萬元股權轉讓款，並提出延長剩餘股權轉讓價款的支付期限。截至2021年12月31日，公司尚未收到剩餘40,800萬元股權轉讓款，佔全部交易價款的40%。
截至本業績預告公告日，公司根據合同就上述剩餘股權轉讓款支付事項向廣州仲裁委員會提起仲裁併已獲受理，因仲裁尚未開庭審理以及相關程式尚在進行中，公司無法確定收到剩餘股權轉讓款的時間，公司最終可收回的剩餘股權轉讓款受仲裁程式結果及屆時交易對方履約能力影響，存在無法全額收回的風險。
由於上述事項對應的應收款項可收回性存在重大不確定性，因此按公司會計政策關於減值準備的確認方法，以預期信用損失為基礎，對上述應收款項按照其適用的預期信用損失計量方法計提減值準備並確認為信用減值損失，對已逾期的部分根據逾期時間按照20%-30%的比例確認，預計將減少2021年度利潤總額約8,000萬元-12,000萬元，該項信用減值損失屬於非經常性損益。
2、公司已就或有擔保責任事項，分別於2021年12月9日、2021年12月15日、2022年1月11日、2022年1月18日在指定資訊披露媒體刊登了《關於可能承擔擔保責任的提示性公告》（公告編號：2021-120、2021-126、2022-001、2022-003），被擔保方京漢置業的定向融資計劃已出現違約，若最終司法程式認定由公司履行擔保責任，將對公司2021年度經營業績產生不利影響。
截至2021年12月31日，公司為京漢置業定向融資計劃債務提供擔保的金額為33,576萬元，其中被擔保債務已逾期金額為14,225.5萬元。其中，已逾期債務由奧園集團（廣東）有限公司（凱弦投資之唯一股東，以下簡稱“奧園集團”）承擔反擔保責任，公司可在連帶擔保責任範圍內向其收回款項；未逾期債務的擔保，公司判斷存在預計負債責任。
截至本業績預告公告日，公司根據京漢置業的最新兌付情況及計劃，對應的反擔保應收款項可收回性存在重大不確定性，因此按公司會計政策關於減值準備的確認方法，以預期信用損失為基礎，對上述應收款項按照其適用的預期信用損失計量方法計提減值準備並確認為信用減值損失，根據債務逾期時間按照20%-30%的比例確認信用減值損失；未逾期部分的根據到期時間按3%-15%確認預計負債，上述信用減值損失與預計負債，預計將減少2021年度利潤總額約6,000萬元-7,000萬元，該兩項屬於非經常性損益。
3、公司正在採取措施與凱弦投資、奧園集團（事項2擔保的反擔保方）等各方積極協商解決上述事項1和事項2，但應收款項可回收性的會計估計金額重大且存在重大不確定性，若2021年年度報告披露日前上述兩事項有實質性重大進展，將會影響以上根據截止本業績預告公告日可利用資訊為基礎所做的會計估計判斷，如後續款項收回進展順利，預期信用損失的考量因素將發生變化，同時估計的減值損失金額亦將產生變動，公司2021年度淨利潤可能由虧損轉為盈利，即因前述屆時變動存在盈虧性質發生變化的風險。
4、公司於2021年第二季度收購的浙江連天美企業管理有限公司（以下簡稱“連天美”）並錶帶來正向貢獻，連天美2021年4月-12月淨利潤約6,700萬元，歸屬於母公司股東的淨利潤約4,200萬元。
四、風險提示
截至本業績預告公告日，因上述事項1和事項2，公司尚無法確定何時收到全部剩餘股權轉讓款和擬承擔的或有擔保責任的具體金額，若前述事項在2021年年度報告披露前有實質性進展或情況變化，將對公司於2021年度確認的股權處置收益金額、預計負債計提金額、信用減值損失金額產生一定影響，公司2021年度歸屬於上市公司股東的淨利潤存在由虧損轉為盈利即盈虧性質發生變化的風險。敬請廣大投資者謹慎決策，注意投資風險。
公司將根據剩餘股權轉讓款支付情況和或有擔保責任事項的進展情況及時做好資訊披露工作。
五、其他相關說明
1、最終計提的信用減值損失金額以公司年審會計師事務所的審計結果為準。
2、本次業績預告僅是公司財務部門的初步測算結果，未經審計機構審計；具體財務資料以公司2021年年度報告披露的資料為準。
3、公司指定資訊披露媒體為《證券時報》《中國證券報》《上海證券報》《證券日報》和巨潮資訊網（www.cninfo.com.cn），公司所有資訊均以在前述指定媒體刊登的資訊為準。
特此公告。
奧園美谷科技股份有限公司
董事會
二二二年一月二十八日
