來源：證券日報
文 | 邢萌
證監會就重要貨幣市場基金監管暫行規定公開徵求意見
1月14日，證監會發布《重要貨幣市場基金監管暫行規定（徵求意見稿）》（以下簡稱《暫行規定》），向社會公開徵求意見，意見反饋截止時間為2022年2月13日。
證監會表示，近年來，我國公募基金行業快速發展，整體規模超過25萬億元，投資者數量突破5億。貨幣市場基金作為現金管理類的普惠金融產品，具有安全性高、流動性好、投資成本低等特點，已成為公募基金的重要品種，積極服務廣大投資者財富管理。鑑於個別貨幣市場基金規模較大或投資者數量較多，為進一步提升基金管理人抗風險能力，增強產品韌性，確保投資者投資的安全性和流動性，證監會研究起草了《暫行規定》，對重要貨幣市場基金提出更為嚴格審慎的監管要求。
據介紹，《暫行規定》共五章二十條，主要內容包括：一是明確重要貨幣市場基金的定義和評估方法，有效識別重要貨幣市場基金；二是明確重要貨幣市場基金的附加監管要求，增強抗風險能力；三是明確重要貨幣市場基金的風險防控和監督管理機制。
證監會表示，下一步將根據公開徵求意見情況，進一步加以完善並履行相關程式後釋出實施。
證監會去年依法立案調查中介機構違法案件39起
1月14日，證監會表示，近年來，立足服務實體經濟發展和提高上市公司質量的監管大局，證監會堅持“一案雙查”，依法從嚴從快從重查處證券欺詐、造假背後的中介機構不勤勉盡責等違法行為。
據介紹，2019年以來，查處中介機構違法案件80起，涉及24家會計師事務所、8家證券公司、7家資產評估機構、3家律師事務所、1家資信評級機構，涵蓋股票發行、年報審計、資產收購、重大資產重組等重點領域。2021年，證監會依法立案調查中介機構違法案件39起，較2020年同期增長一倍以上，將2起案件線索移送或通報公安機關。
證監會介紹，從這些案件看，相關違法行為集中表現為四個方面：
一是風險識別與評估程式存在嚴重缺陷，未針對重大錯報風險設計和實施進一步審計程式。有的會計師事務所在公司貨幣資金期末餘額大、“存貸雙高”明顯、存在舞弊風險的情況下，仍未識別貨幣資金重大錯報風險。有的會計師事務所未對公司生產成本大幅波動、原材料頻繁結轉等異常情況保持合理懷疑，未進行有效核查或追加必要的審計程式。
二是鑑證、評估等程式執行不充分、不適當，核查驗證“走過場”，執業報告“量身定製”。有的會計師事務所未對函證過程保持有效控制，監盤程式執行不到位。有的資產評估機構按照公司預先設定的價值出具評估報告，簽字評估師未實際執行評估程式。
三是職業判斷不合理，形成的專業意見背離執業基本準則。有的證券公司作為財務顧問服務機構，忽視公司專案進展的不確定性，導致收入預測與實際情況存在重大差異。有的律師事務所在審查合同效力時，未履行特別注意義務，未發現公司無權處分資產等情況。
四是嚴重背離職業操守，配合、協助公司實施造假行為。有的從業人員配合公司攔截詢證函，偽造審計證據。有的會計師事務所按公司要求提前約定審計意見型別，簽署“抽屜協議”。上述違法行為反映出一些中介機構及從業人員獨立性、專業性缺失，質量控制體系和管理機制不健全，以及缺乏職業懷疑精神、喪失職業底線等突出問題。
“中介機構歸位盡責是提高資本市場資訊披露質量的重要環節，是防範證券欺詐造假行為、保護投資者合法權益的重要基礎，是深化資本市場改革、促進資本市場高質量發展的必然要求。”證監會指出，下一步將堅決貫徹中辦、國辦印發的《關於依法從嚴打擊證券違法活動的意見》，按照“零容忍”的工作方針，強化日常監管、監督檢查和稽查執法的有效聯動，堅持“一案雙查”，用足用好新《證券法》賦權，依法嚴肅追究中介機構及從業人員違法責任，切實提高違法成本，有力督促其發揮資本市場“看門人”作用，有效構建以資訊披露為核心的市場執行體系。
中國證監會啟動貨銀對付改革 有利於進一步吸引境外資金進入中國市場
1月14日，中國證監會正式啟動貨銀對付（以下簡稱“DVP”）改革，就擬修訂的《證券登記結算管理辦法》向市場公開徵求意見。中國證券登記結算有限責任公司同步就《結算規則》《結算備付金管理辦法》徵求意見。
證監會表示，DVP是國際市場普遍採用的基礎制度，用於保障證券交易達成後錢券足額交收。我國證券法明確規定，證券登記結算機構為證券交易提供淨額結算服務時，應當要求結算參與人按照DVP原則，足額交付證券和資金，並提供交收擔保。目前，我國證券市場透過第三方存管、交易前驗資驗券等制度保證涉及個人投資者的經紀和融資融券業務已符合DVP制度，僅涉及機構投資者的自營和託管業務在結算制度上尚不完善。這次改革貫徹落實證券法，借鑑國際最佳實踐，對自營和託管業務建立證券交收與資金交收之間的關聯，明確違約處置安排。
證監會指出，本次改革保持投資者現有交易結算制度和習慣基本不變，對廣大個人投資者沒有影響。改革有利於從制度上增強結算體系安全性，進一步吸引境外資金進入中國市場。改革同步降低結算參與人的結算備付金最低繳納比例，有利於減少全市場資金佔用，提高資金使用效率。
另外，此次降低結算備付金不涉及QFII和RQFII，其仍按原方法收取結算備付金。
