財報難產，業績持續下滑，鞍山銀行急需破局
《中國科技投資》龍秋月
日前，鞍山銀行股份有限公司（以下簡稱“鞍山銀行”）釋出公告稱，在2020年股東大會上審議透過《關於徐義國、周紅雨辭去鞍山銀行獨立董事職務的議案》，同時經逐位表決，補增三名高管。據悉，2020年7月7日，鞍山銀行擬任徐義國、周紅雨為獨立董事的申請獲銀保監會核准批覆，截至目前，這兩位辭任的獨立董事任職時間不足兩年。
值得注意的是，鞍山銀行近一年的財務狀況成謎，該行自2020年3季度起至今連續三個季度的財報以及2020年年報均未按時披露。根據此前最新披露的財報，截至2020年9月末，鞍山銀行營業收入、淨利潤分別為5.29億元、1.13億元，分別同比下降32.18%、63.31%，營業收入、淨利潤均出現大幅下降。
獨董辭任、財報難產
根據《銀行保險機構公司治理準則》相關規定，獨立董事是指在所任職的銀行保險機構不擔任除董事以外的其他職務，並與銀行保險機構及其股東、實際控制人不存在可能影響其對公司事務進行獨立、客觀判斷關係的董事。另外，獨立董事在一家銀行保險機構累計任職不得超過六年。
事實上，鞍山銀行此次辭任的兩位獨立董事，在任時間僅16個月。此外，鞍山銀行在2019年年報中披露，在2018年臨時股東大會上審議通過了《關於西鳳茹、高廣春申請辭去鞍山銀行獨立董事職務的議案》。
光大銀行金融市場部分析師周茂華向《中國科技投資》記者表示，獨董制度設計目的在於防止控股股東及管理層的內部控制、損害公司整體利益。
盤古智庫高階研究員江瀚告訴記者，“康美案之後對於上市公司獨立董事制度是一次巨大的挑戰，這就直接為上市公司未來能否請到獨立董事帶來了問題。未來上市公司如果要聘請獨立董事的話，獨立董事們將會非常謹慎。康美案在前，大家知道了上市公司獨立董事潛在的高風險，自然也就會審慎選擇是否要擔當這家上市公司的獨立董事，未來對於中國的各家上市公司來說，想要請到獨立董事可能會變得越來越困難。”
值得注意的是，記者檢視銀行官網資訊披露發現，鞍山銀行最新一期年報為2019年年報。從2020年3季度開始，鞍山銀行停止更新年報及季報，亦未在公司官方網站首頁公佈無法按時披露財報的原因及預計披露的時間。
據鞍山銀行最新財報披露，該行於2016年4月19日在全國銀行間債券市場以公開招標的方式發行總額為20億元的二級資本債券，為10年期固定利率債券，目前仍在債券發行存續期內。
根據《全國銀行間債券市場金融債券資訊披露操作細則》相關規定，金融債券存續期內，發行人（銀行）應按要求持續披露相關資訊：包括每年4月30日前，披露上一年度的年度報告，該報告應包括上一年度的經營情況說明、經註冊會計師審計的財務報告及設計的重大訴訟事項內容等。若發行人無法按時披露相關資訊，應向投資者披露延期公告說明。
此外，鞍山銀行在本次股東大會上還審議透過《關於制定鞍山銀行吸收合併遼寧千山金泉村鎮銀行股份有限公司<吸收合併協議（草案）>的議案》等10項議案。據天眼查官網資訊顯示，遼寧千山金泉村鎮銀行股份有限公司（以下簡稱“千山金泉村鎮銀行”）成立於2010年1月，註冊資本為2500萬元。鞍山銀行是千山金泉村鎮銀行的第一大股東，持股比例為23.81%。據瞭解，在今年9月，銀保監會批覆同意千山金泉村鎮銀行註冊資本由人民幣1.05億元變更為2500萬元。
周茂華表示，從行業與地方經濟看，部分中小銀行吸收合併，有助於減少同業低效率競爭，減少個別中小銀行風險外溢，夯實行業發展基礎；同時，銀行穩健經營有助於提升金融服務地方經濟能力。但中小銀行在兼併重組面臨治理方面的挑戰，如果中小銀行重組後人員與管理不能有效整合，就難以實現股權結構最佳化、降低潛在風險、提升經營效率等目標，只是虛增規模，可能出現“1+1<2”情況。
業績滑鐵盧
鞍山銀行此前的實際經營狀況也引發市場擔憂。截至2020年9月末，鞍山銀行資產總額為1237.10億元，負債總額為1153.65億元，與2019年末相比，增幅分別為0.82%、0.79%，增長略顯乏力。
截至2020年3季度末，鞍山銀行營業收入、淨利潤均出現大幅下滑，其中營業收入5.29億元，淨利潤1.13億元，分別同比下降32.18%和63.31%。如果說2020年業績下滑是因為疫情影響，但在此之前，鞍山銀行的營業收入、淨利潤就已經出現波動下降的趨勢。2017-2019年，該行營業收入分別為13.29億元、23.11億元、10.76億元；淨利潤分別為3.69億元、0.21億元、1.47億元；其中，2018年，鞍山銀行淨利潤下跌幅度超九成，2019年，該行營業收入又陷入腰斬困境。
*近年來鞍山銀行營業收入及淨利潤情況，記者根據銀行財報製表
與此同時，鞍山銀行的資產質量也急速惡化。2017-2019年，鞍山銀行不良貸款率分別為1.78%、13.25%、2.73%；撥備覆蓋率分別為281.27%、44.54%、181.29%。其中，2018年，鞍山銀行不良貸款率突破10%，撥備覆蓋率未達到監管紅線；另外，鞍山銀行不良貸款總額為90.21億元，同比增長850.58%。加上2020年新冠疫情影響，鞍山銀行的不良貸款指標可能惡化得更嚴重。
*近年來鞍山銀行不良貸款相關情況，記者根據銀行年報製表
據瞭解，鞍山銀行貸款結構側重於公司貸款業務。截至2019年末，該行公司貸款佔比上升至94.52%。鞍山銀行貸款行業分佈較為集中，其2019年年報資料顯示，該行公司貸款主要集中於製造業、批發和零售業、房地產業、採掘業、租賃和商務服務業，佔比合計80.57%。其中，製造業貸款餘額為378億元，佔比為49.43%，為該行第一大貸款行業。而鞍山銀行不良貸款總額為20.86億元，製造業、批發和零售業的不良貸款餘額佔比分別為58.21%、13.57%。受疫情以及東北地區持續淘汰落後產能等影響，鞍山銀行主要貸款投放企業的經營狀況承壓，該行或面臨著一定的信貸風險。
值得注意的是，鞍山銀行在2019年年報中披露重大交易關聯事項，該行持股比例14.45%的股東宏運集團有限公司（以下簡稱“宏運集團”）關聯方在該行貸款餘額為6.8億元。宏運集團持有該行4.4億股中的1.46億股份已被拍賣，2.86億股已被質押。據瞭解，宏運集團因自身未履行法定義務被限制高消費並多次被列為失信被執行人。
*鞍山銀行前十大股東情況，截圖自鞍山銀行2019年年報
資本充足指標方面，截至2020年9月末，鞍山銀行資本充足率為9.19%，未達到監管部門對商業銀行10.5%資本充足率的監管紅線；其核心一級資本充足率為7.79%。近年來，鞍山銀行資本充足指標亦呈波動下降趨勢。2017-2019年，其資本充足率分別為13.47%、5.58%、11.43%，核心一級充足率分別為9.76%、3.25%、8.18%。
針對鞍山銀行獨董辭職、財報延期及業績方面相關問題，記者致函鞍山銀行，截至發稿，尚未獲得回覆。
